Публичное пространство
Законодательство ◾️ Ставки НДС при использовании УСН в 2025 году
Функциональность указания ставок НДС в карточке юридического лица доступна начиная с версии SetRetail 10.4.11.1
Предпосылки для изменений
С 1 января 2025 года использование упрощенной системы налогообложения больше не освобождает бизнес от исчисления и уплаты НДС, если его годовая выручка превышает установленные лимиты. Соответствующие изменения были внесены в пункты 2 и 3 статьи 346.11 Налогового кодекса РФ и закреплены в пункте 72 статьи 2 Федерального закона № 176-ФЗ.
Также изменения внесены в статью 346.12 Налогового кодекса РФ (пункт 73 статьи 2 Федерального закона № 176-ФЗ) и изменены лимиты для применения УСН.
Ключевые изменения законодательства
1. Изменены лимиты на применение УСН
- Максимальный доход для применения УСН увеличен с 200 до 450 млн рублей в год.
- Предельная остаточная стоимость основных средств увеличена с 150 до 200 млн рублей.
- Среднее количество работников увеличено с 100 до 130 человек.
2. Переход на УСН
Если доход бизнеса за 9 месяцев 2024 года меньше 337,5 млн рублей, то он может перейти на УСН уже с 2025 года.
3. Освобождение от НДС
Компании и ИП, у которых прошлогодняя выручка не превысила 60 млн рублей вне зависимости от применяемого налогового режима, а также юридические лица и предприниматели, вставшие на учет в текущем году, освобождены от уплаты НДС.
4. Новые ставки НДС
Ритейлеры могут выбирать между стандартными ставками НДС: 0%, 10%, 20% – в зависимости от вида операций, либо пониженными ставками НДС — 5% (для выручки от 60 до 250 млн рублей в год) и 7% (для выручки от 250 до 450 млн рублей). Обратите внимание, что при использовании пониженных ставок ритейлер не сможет предъявить входящий НДС в зачет.
Схемы работы торговых сетей на УСН
- Торговая сеть работает от одного ЮЛ или применяет единую ставку УСН обычные ставки НДС: 0%, 10%, 20% или пониженные ставки 5% и 7%
В этом случае для отображения ставки НДС в фискальных документах необходимо передавать корректную ставку при импорте товаров.
Торговая сеть работает от нескольких ЮЛ и применяет разные ставки УСН
ЮЛ1 - применяет обычные ставки НДС: 0%, 10%, 20%
ЮЛ2 - применяет пониженные ставки НДС: 7%
ЮЛ3 - работает без НДС
В этом случае при импорте товаров передаются обычные ставки НДС: 0%, 10%, 20% с товарами.
ЮЛ1 - применяет ставки, которые импортированы с товаром.
Для ЮЛ2 и ЮЛ3 производится индивидуальная настройка ставки НДС на сервере SetCentrum/SetRetail, где можно выбрать:
- Без НДС
- НДС 5%
- НДС 7%
Эта настройка считается приоритетной и подменяет ставку, передаваемую из импорта, для магазинов этого юридического лица.
- Торговая сеть использует ОСН и комиссионную торговлю и комитент на УСН
В этом случае при импорте комиссионного товара указывается комитент и ставка НДС, с которой он работает. Это значение будет приоритетным по отношению к базовым ставкам, импортируемым с товаром. В чек будет передано значение ставки НДС комитента. Подробнее о привязке товаров к комитентам.
- Торговая сеть использует УСН и комиссионную торговлю и комитента на УСН или ОСН
В этом случае при импорте комиссионного товара указывается комитент и ставка НДС, с которой он работает. Это значение будет приоритетным по отношению к базовым ставкам, импортируемым с товаром, и по отношению к настройке НДС УСН по ЮЛ из п.2 В чек будет передано значение ставки НДС комитента. Подробнее о привязке товаров к комитентам.
Требования
Выполните обновление прошивки ФР ДО загрузки ставок НДС 5% и 7%.
- Версия SetCentrum/SetRetail: 10.4.11.1 и выше.
- Версии прошивок фискальных регистраторов:
- Пирит - 565.1.32
- ВикиПринт - 665.4.32
Изменения в SetRetail
- MMTR-75Получение подробных данных проблемы… СТАТУС
- CR-12567Получение подробных данных проблемы… СТАТУС
10.4.11.1
Для того, чтобы поддержать изменение, в SetRetail была добавлена возможность переопределять новые ставки НДС (5%, 7% или без НДС) в карточке юридического лица.
Ставки переопределяются для всех товаров, независимо от ставки НДС, которая передается при импорте товаров.
Настройка
1. Перейдите в карточку магазина → вкладка Юридические лица → кликните по карточке юридического лица для редактирования.
2. Установите флажок Упрощенный налоговый режим → в поле со списком выберите ставку НДС.
При снятом флажке Упрощенный налоговый режим поле для выбора налоговой ставки не отображается.
Кликните СОХРАНИТЬ.
.
© 1994-2024, ООО «Кристалл Сервис Интеграция».
Все права защищены..